Altersvorsorgedepot-Förderung: Zulagen ab 2027 erklärt
Bis zu 540 Euro Grundzulage plus mögliche Kinderzulage: So funktioniert die beitragsabhängige Förderung des Altersvorsorgedepots.
Förderung beim Altersvorsorgedepot: Zulagen einfach erklärt
Die staatliche Förderung des neuen Altersvorsorgedepots orientiert sich stärker am tatsächlich eingezahlten Eigenbeitrag. Dadurch lässt sich der Zusammenhang zwischen eigener Sparleistung und Zulage leichter erkennen als beim bisherigen einkommensabhängigen Riester-Mindesteigenbeitrag.
Neben der Grundzulage können eine Kinderzulage und steuerliche Vorteile hinzukommen.
So wird die Grundzulage berechnet
Nach der beschlossenen Reform gelten zwei Förderstufen:
1. Auf die ersten 360 Euro Eigenbeitrag werden 50 Prozent Zulage gewährt.
2. Auf den Beitragsanteil zwischen 360,01 und 1.800 Euro werden 25 Prozent Zulage gewährt.
Die maximale Grundzulage beträgt damit 540 Euro pro Jahr:
360 Euro × 50 Prozent = 180 Euro
1.440 Euro × 25 Prozent = 360 Euro
Maximale Grundzulage = 540 Euro
Wie funktioniert die Kinderzulage?
Für ein förderberechtigtes Kind kann eine zusätzliche beitragsproportionale Zulage von bis zu 300 Euro pro Jahr vorgesehen sein. Nach der beschlossenen Systematik wird der hierfür maßgebliche Eigenbeitrag bis zur gesetzlichen Grenze besonders stark gefördert.
Wer die Kinderzulage erhält, hängt unter anderem von Kindergeldfestsetzung, Zuordnung zwischen den Eltern und gesetzlichen Antragsregeln ab. Als Eltern solltet ihr diese Zuordnung beim Anbieter ausdrücklich prüfen.
Wer ist unmittelbar förderberechtigt?
Zum begünstigten Personenkreis gehören insbesondere gesetzlich rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer. Die Reform erweitert die Fördermöglichkeiten auf weitere Personengruppen, darunter unter Voraussetzungen Selbstständige.
Auch Beamte, bestimmte Empfänger von Entgeltersatzleistungen und weitere gesetzlich definierte Gruppen können einbezogen sein. Entscheidend ist die jeweils aktuelle Fassung von § 10a und Abschnitt XI des Einkommensteuergesetzes.
Mittelbare Förderung für Ehepartner
Ist nur ein Ehepartner unmittelbar berechtigt, kann der andere unter gesetzlichen Voraussetzungen mittelbar zulageberechtigt sein. Dazu gehören ein eigener zertifizierter Vertrag und ein jährlicher Mindestbeitrag.
Diese Regelung kann für Paare mit nur einem unmittelbar förderberechtigten Partner wichtig sein.
Sonderausgabenabzug und Günstigerprüfung
Förderfähige Altersvorsorgebeiträge können im Rahmen der gesetzlichen Höchstbeträge als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Das Finanzamt prüft grundsätzlich, ob der Steuervorteil höher ist als die Zulage. Ein zusätzlicher Vorteil wird dann im Steuerbescheid berücksichtigt.
Der Sonderausgabenabzug ist keine doppelte Auszahlung der vollständigen Förderung. Zulagen werden in die steuerliche Berechnung einbezogen.
Zusätzliche ungeförderte Beiträge
Der neue Rechtsrahmen ermöglicht Beiträge über den für die Grundzulage maßgeblichen Betrag hinaus bis zu den gesetzlichen Vertragsgrenzen. Für diese zusätzlichen Beiträge kann die Behandlung anders ausfallen: Sie erhöhen nicht automatisch Grund- oder Kinderzulage, können innerhalb des Vertrags aber an der steuerlichen Behandlung der Ansparphase teilnehmen.
Vor größeren Einzahlungen solltest du Höchstbetrag, Kosten und spätere Besteuerung prüfen.
Zulage beantragen
Die Abwicklung erfolgt über den Anbieter und die zentrale Zulagenstelle. Ein Dauerzulagenantrag kann den jährlichen Prozess vereinfachen. Änderungen bei Einkommen, Kindern, Familienstand oder Erwerbsstatus musst du dennoch aktuell halten.
Kontrolliere jährlich:
- gemeldete Eigenbeiträge,
- gutgeschriebene Zulagen,
- Zuordnung der Kinderzulage,
- Förderberechtigung,
- Stand des Vertragsvermögens.
Was passiert bei einer schädlichen Verwendung?
Wird gefördertes Kapital entgegen den gesetzlichen Altersvorsorgezwecken ausgezahlt, können Zulagen und Steuervorteile zurückgefordert werden. Eine normale Kündigung ist daher nicht mit der Kündigung eines ungeförderten Depots vergleichbar.
Vor Kündigung oder Entnahme solltest du immer prüfen, ob eine förderunschädliche Übertragung auf einen anderen zertifizierten Vertrag möglich ist.
Fazit
Die neue Förderung ist direkt an den Eigenbeitrag gekoppelt. Mit 1.800 Euro förderfähigem Jahresbeitrag kann die Grundzulage bis zu 540 Euro erreichen; Familien können zusätzlich von der Kinderzulage profitieren. Ob die Gesamtförderung attraktiv ist, zeigt erst die persönliche Rechnung nach Kosten und späterer Steuer.
Häufige Fragen
Wie viel muss ich für die maximale Grundzulage einzahlen?
Nach der beschlossenen Staffel sind 1.800 Euro förderfähiger Eigenbeitrag pro Jahr für die maximale Grundzulage von 540 Euro erforderlich.
Wird die Zulage auf meinen Beitrag angerechnet?
Eigenbeitrag und Zulage fließen gemeinsam in den Vertrag. Für die Berechnung gelten die gesetzlichen Definitionen und Grenzen.
Bekommen Selbstständige die AVD-Förderung?
Die Reform erweitert die Förderberechtigung. Ob eine konkrete selbstständige Person die Voraussetzungen erfüllt, muss anhand ihres Status geprüft werden.